前言
想把五天工作改成三天，第一個問題常是「少掉的薪水誰來補」。如果只看存款總額，很難知道改變工時後的生活能維持多久；把每月支出、工作收入與股息放在同一張表，問題會清楚得多。
半退休沒有固定資產門檻，也不必剛好由薪水和股息各付一半。**先確認還願意、也能持續賺多少，再評估資產需要接手多少。**本文用原創預算情境示範，所有配息推估都不是未來收入保證。
📝 用實領薪資建立半退休預算
假設一位讀者每月生活費5萬元，希望降工時後實領2.5萬元，其餘2.5萬元由資產支應。這裡的實領，是能進入生活帳戶的工作收入；如果接案報價還有成本、稅務及空檔期，就不能直接當成實領月薪。
支出也要用接近現況的記帳數字，不能只加餐費、交通與房租。家庭支援、年度保費、必要維修應按自己的情況計入；若工作改變會新增通勤、工具或訓練成本，也要放進新預算。
資產每月需要補足的金額＝月支出－可確認的實領工作收入－其他可確認收入。
情境中缺口是25000元，年額30萬元。若以每單位假設年配息3.872元估算，78張0056稅前年配息302016元，月均25168元。假設價格60元時，投入金額為468萬元，不含交易費；60元不是即時行情。
這個計算只表示稅前年平均接近缺口。薪資為實領、股息仍是稅前，兩者口徑不同，因此合計50168元不能直接稱為實際可花的收入。待核對通知書與個人稅費後，才更新股息可用欄。
📉 把配息和工作收入分別調低看看
元大0056商品頁明示配息與收益並無保證，因此不能用一個配息假設填滿每個年份。先做一個簡單情境：年配息比基準降低25%，78張年額變成226512元，月均18876元，仍是稅前。
如果實領工作收入維持25000元，兩者合計月均43876元，相對5萬元支出，每月少6124元。若工作收入也降到18000元，合計36876元，缺口擴大到13124元。
| 半退休情境 | 實領工作收入／月 | 股息稅前年平均／月 | 距月支出5萬元的差額 |
|---|---|---|---|
| 基準假設 | 25000元 | 25168元 | 多168元，尚未扣股息相關稅費 |
| 配息減少25% | 25000元 | 18876元 | 少6124元 |
| 配息減少且工作收入降至18000元 | 18000元 | 18876元 | 少13124元 |
這不是對經濟或基金的預測，只是把兩個容易變動的來源分開測試。試算有缺口，也不表示只能放棄半退休；它讓你知道要降低支出、增加可確認工作收入，或準備多少額外緩衝。
🧑💼 半退休工作，要問收入能維持多久
「想做比較輕鬆的工作」和「已確認有一份收入穩定的工作」，差距可能很大。降工時前，最好先確認新安排的工作內容、實領範圍、合約或排班條件，以及是否存在沒有收入的空檔。
有些工作收入看似每月2.5萬元，其實旺季才有，淡季較少；有些接案單價不低，但扣掉準備與聯繫時間，能接的案量有限。可以用過去實際收款整理平均，也保留低收入月份，而不是只把最好的一個月乘12。
另一個問題是身體與家庭是否容許長期維持這份工作。若遇到照護需要、健康變化或雇主調整，能否改成其他工作？尚未建立的備案，不宜先算成確定薪資。你可以把它寫在「可能的補救措施」，和目前確認收入分開。
降工時還可能改變保險、雇主福利與退休提繳安排。不同工作型態條件各異，本文不預設特定資格或金額；在接受安排前，向雇主及相關機關確認自己的保障與負擔，再把新增成本加入預算。
若還沒到退休給付可領的時間，不要把未來年齡才到位的收入提前列入當下。可以用退休金缺口整理分開「現在」「可請領之後」兩段，避免前幾年的缺口被未來收入掩蓋。
🧪 先試過降收入生活，再決定工時
在正式變更工作以前，可以先做一段自行選定的預算演練：把計畫中的工作收入與資產可用款當成花費上限，原薪資剩餘部分另存，不用來補當月超支。這樣能觀察新預算是否真的符合生活，而不是只有試算表成立。
演練時記錄三件事：基本支出能否支付、哪些活動需要調整、年度付款是否已有提存。若每月都要從其他存款補錢，應先釐清是一次性特殊支出，還是原本估計就太低。
股息若季配，演練也應照實際入帳時程，而不是假裝每月均分都已收到。將現金留在專用區隔後分月轉出，方法可看季配息生活費預算。這能同時測試金額和時間是否匹配。
接著為不利情境寫明動作。例如配息下降後先減少哪項彈性支出，工作收入空窗時由哪筆現金承接，持續多久就重新檢討工時。預備款若用掉，也要留下餘額紀錄，不能每次都假設仍有相同緩衝。
最後，降低工作收入不一定永久不可調整，但重新找工作也不保證立刻成功。把恢復收入的需要、可行性與所需時間想清楚，比只問「股息是否等於半份薪水」更接近可執行的規劃。
若家庭有兩位收入者，也應確認半退休是誰的安排。另一位的薪資能支援多少、是否同樣可能變動，要共同討論。不能因為家庭合計看起來足夠，就把對方的收入全當成自己隨時能動用的緩衝。
半退休目標可以分成不同版本，例如先減少加班、再調整每週工時，而非一次把薪資降到理想狀態。每個版本分別填入可確認收入與必要支出，就能比較自由時間增加多少，以及現金餘裕減少多少。這是選項整理，不代表任何雇主都提供這種安排。
也可在行事曆設定固定檢討時間，回看收入與支出的落差。若連續出現缺口，早一些調整工作或預算，通常比拖到存款明顯減少才處理，更容易保留選擇空間。
💡 結論懶人包
半退休需要多少錢，要從實際支出和降工時後的實領收入推算。78張的情境只提供稅前平均數；配息減少25%或工作收入下降，都會讓原本剛好成立的預算出現缺口。
在改變工時前，先確認收入條件、測試較差情境，再做一段預算演練。資產承接多少、工作保留多少，可以按自己的需要調整，不必把某個張數當成半退休的統一標準。
半退休一定要讓股息支付一半生活費嗎？
不一定。半退休可以有不同工作與資產收入比例，先確認生活支出、實領薪資與工作可持續程度，再決定資產要補的缺口。
78張0056就足夠半退休嗎？
在每單位假設年配息3.872元時，78張稅前年平均約25168元。是否足夠仍取決於工作收入、稅費、支出與配息變動，不能把張數當成資格門檻。
準備降工時，最先應確認哪一筆錢？
先確認降工時後實際可領的工作收入及固定必要支出，再用配息下降情境測試缺口。尚未確定的接案或股息，不能直接當成固定收入。
📚 參考資料
⚠️ 免責聲明：本文是半退休預算示範，不構成投資、就業、退休或稅務建議。請依個人工作條件、所得與家庭支出評估。完整說明請見免責聲明。